Закрыть рекламу ×
  Подписка на обновления
Популярно

Налоговые преференции для физических лиц


Налоговые льготы — важная особенность кодекса, о которой знают далеко не все. В целом, ситуация с информированием граждан о том, как платятся налоги физических лиц, куда направляются средства, и какие преференции есть у ряда граждан, остается сложной. Попробуем разъяснить этот вопрос как можно подробно.

Кому положены

Льгота в нашем понимании предполагает какую-либо скидку.

Сегодня в России физические лица выплачивают несколько видов налогов:

  • на имущество;
  • на землю;
  • на доходы;
  • транспортный.

Наиболее весомым из них является налог на доходы или НДФЛ. Если у гражданина нет автомобиля, квартиры или земельного участка в собственности, выплачивать государству определенные суммы не нужно. 

Тем не менее, существуют категории граждан, имеющие право на налоговые льготы для физических лиц:

  • граждане с инвалидностью (только 1 и 2 группа);
  • Герои РФ, СССР и лица, имеющие в своем активе орден Славы трех степеней;
  • инвалиды детства;
  • участники ВОВ;
  • ветераны боевых действий;
  • лица, участвовавшие в ВОВ в обороне некоторых городов, за что получающие повышенную пенсию;
  • ликвидаторы аварий на Чернобыльской АЭС, на ПО «Маяк», участники и пострадавшие в результате испытаний на Семипалатинском ядерном полигоне;
  • родители (жены и мужья) военных, погибших при выполнении своих обязанностей;
  • при потере кормильца в семье военнослужащего;
  • пенсионеры;
  • испытатели ядерного и термоядерного вооружения.

Список довольно длинный. Каждая из категорий в нем рассматривается ФНС отдельно. В целом, это уязвимые категории, нуждающиеся в полноценной поддержке государства. Именно для них созданы определенные условия в налоговой сфере.

Какие предоставляются

Согласно российскому законодательству существуют следующие типы налогов:

  • местные (зачисляется в местный бюджет);
  • региональные (в бюджет региона);
  • федеральные (в федеральный бюджет).
Среди тех налогов, что описаны выше и выплачиваются физическими лицами, федеральным является НДФЛ, региональным — транспортный, а местными — земельный и имущественный. По всем трем категориям физическое лицо, являющееся льготником, имеет право воспользоваться преференцией.

Льготы предоставляются в виде:

  • уменьшения налоговой базы;
  • освобождения от уплаты налога;
  • снижение ставки налога.

Особенности налога на доходы:

Наименование налога Налоговые ставки Предоставляется ли льгота Форма льготы
Налог на доходы физических лиц Стандартно — 13%;

На дивиденды российских компаний физическими лицами нерезидентами — 15%;

прочие доходы физических лиц нерезидентов — 30%;

на суммы выигрыша — 35%

Не предоставляется, есть возможность получить только налоговый вычет налоговый вычет предоставляется гражданам вне зависимости от принадлежности к вышеперечисленным льготным категориям
Важно отметить, что как таковых льгот по НДФЛ в системе налогообложения сегодня не предусмотрено, чего нельзя сказать о других налогах.

Имущественный налог относится к категории местных. Оплачивать его — обязанность всех граждан, попадающих в категорию собственников имущества.

Объектом налогообложения могут быть:

  • помещения жилого фонда, например, квартира или комната в ней;
  • частные дома;
  • гаражи;
  • строительные объекты незавершенного типа;
  • здания и другие объекты недвижимости.

Обладая правом владения, гражданин обязуется ежегодно выплачивать соответствующую ставку:

Наименование налога Налоговые ставки Предоставляется ли льгота Форма льготы
Имущественный налог Основная ставка — 0,1% от кадастровой стоимости;

2% — для элитной недвижимости.

В некоторых муниципальных образованиях она может быть увеличена втрое.

Предоставляется с начала 2015 года Освобождение от уплаты налогов

Некоторые граждане понимают ситуацию буквально: если ты попадаешь в категорию, можешь не платить налог на имущество. Это не так. Процедура получения преференций имеет особую форму, ее мы опишем ниже.

Земельный налог также обязаны выплачивать все граждане, имеющие в собственности земельные участки.

Объектом налогообложения не может быть:

  • участок под многоквартирным домом (то есть владелец квартиры не будет оплачивать его);
  • земельный надел, выведенный из оборота государством.

Особенности земельного налога:

Наименование налога Налоговые ставки Предоставляется ли льгота Форма льготы
Земельный налог Основная ставка — 0,3% от кадастровой стоимости;

1,5% — для участков особого типа.

 

Предоставляется Снижение налоговой базы на сумму, не облагаемую налогом

Если участок находится в долевой собственности, сумма определится пропорционально согласно документам.

Транспортный налог должен уплачиваться гражданами, владеющими различной техникой. В эту категорию включены не только автомобили, но и мотоциклы, автобусы, мотороллеры, вертолеты, самолеты, катера, яхты, парусники, снегоходы и так далее.

Особенности транспортного налога:

Наименование налога Налоговые ставки Предоставляется ли льгота Форма льготы
Транспортный налог Система исчисления сложная и зависит от возраста техники, стоимости, валовой вместимости, повышающего коэффициента.

 

Предоставляется Снижение налоговой базы, а также освобождение от уплаты налога

Ставка налога в каждом субъекте РФ может увеличиваться.

Важно отметить, что некоторые категории автомобилей не попадают под понятие объект налогообложения. Их владельцы не должны предоставлять документы для оформления льготы.

К таким транспортным средствам относят:

  • легковые авто, оформленные через органы социальной защиты населения, мощность которых не превышает 100 л.с.;
  • легковые автомобили, используемые инвалидами и оборудованные специальным образом.

Поговорим о том, как оформить льготы, если гражданин имеет на них право.

Как оформить

Сразу оговоримся, что система налогообложения не подразумевает автоматическое включение гражданина в список освобожденных от налога при получении, например, звания Героя РФ. Гражданин обязан самостоятельно подать заявление в налоговый орган.

Бланк заявления на налоговые льготы.

Заполненный образец:

Сроки уплаты налогов отличаются:

  • имущественный — до 1 декабря года, следующего за расчетным;
  • транспортный — до 1 декабря года, следующего за расчетным;
  • НДФЛ — 15 июля года, следующего за отчетным;
  • земельный — до 1 декабря года, следующего за расчетным.
Подавать документы следует не по месту прописки, как многие полагают, а по месту регистрации объекта налогообложения. 

По прошествии налогового периода требуется обратиться в федеральную налоговую службу и подать в окошко соответствующие документы. Это может сделать как сам льготник, так и иное лицо по доверенности. Изучив документы, инспектор внесет в базу данных изменения, которые вступят в силу незамедлительно.

Необходимые документы

Отметим, что копии заявлений и деклараций подаются в двух экземплярах. Налогоплательщик получает их с отметкой о том, что документация принята в оборот. 

В пакет документов входит:

  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • справка о регистрации по месту жительства;
  • документ собственника в отношении объекта налогообложения;
  • заявление установленной формы.

Когда могут отказать

В предоставлении льготы могут отказать в исключительных случаях:

  • при отказе гражданина следовать инструкции налогового органа;
  • если один из документов просрочен, не предоставлен или сфальсифицирован.
Также стоит учесть, что в отношении местных и региональных типов налогов регионы самостоятельно могут вносить изменения. Так, понижению или повышению может подвергнуться налоговая ставка, возможна корректировка в списках льготников.

Это никак не влияет на федеральный налог, который действует по всей стране одинаково. Иные случаи отказов можно будет обжаловать, если они противоречат действующему законодательству.

Процесс уплаты налогов предельно прост. Способ получения льгот тоже не предусматривает сложностей. Само заявление можно скачать на сайте и распечатать дома или же бесплатно получить в ФНС.

Видео по теме:


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2021 Про Льготы, Субсидии, Материнский Капитал

закрыть рекламу x
закрыть рекламу x